【常見問題】深圳個體戶增值稅申報表

深圳個體戶增值稅申報表TsS深圳公司注冊
深圳個體戶申報增值稅，該怎么填寫增值稅申報表呢？下面一起來了解一下：TsS深圳公司注冊
增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）填表說明：TsS深圳公司注冊
（1）第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、稽查查補銷售額。TsS深圳公司注冊
（2）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。TsS深圳公司注冊
（3）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票注明的金額換算的不含稅銷售額。TsS深圳公司注冊
（4）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。TsS深圳公司注冊
（5）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。TsS深圳公司注冊
（6）第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等于第7＋8＋9欄。TsS深圳公司注冊
（7）第7欄“小微企業免稅銷售額”：填寫符合小微企業免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業按系統原有范圍規則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。TsS深圳公司注冊
（8）第8欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統原有范圍規則確定。小微企業不得錄入此欄次。TsS深圳公司注冊
（9）第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。TsS深圳公司注冊
（10）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的銷售額。TsS深圳公司注冊
（11）第11欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應稅貨物及勞務、出口免征增值稅應稅服務的普通發票銷售額。TsS深圳公司注冊
（12）第12欄“本期應納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額，自動計算得出，等于［第1＋4欄］×3％征收率（注：逾期未申請認定增值稅一般納稅人的則為［第1欄×適用稅率］＋［第4欄×征收率］），可以修改。TsS深圳公司注冊
（13）第13欄“本期應納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額，以及銷 售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額、按年限額扣減稅額。其中增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費、購置稅控收款機費用的抵減、抵免增值稅 應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人。TsS深圳公司注冊
當本期減征額小于或等于12欄的值時，按本期減征額實際錄入；當本期減征額大于12欄的值時，按12欄的值錄入，并按銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減征額減征額、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》確認抵減稅額、按年限額扣減稅額的順序進行處理，本期減征額不足抵減部分可結轉下期繼續抵減TsS深圳公司注冊

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（14）第14欄“本期免稅額”：計算得出納稅人本期增值稅免稅額，等于第6欄“免稅銷售額”和×征收率計算。TsS深圳公司注冊
（15）第15欄 “小微企業免稅額”：計算得出符合小微企業免征增值稅政策的增值稅免稅額，等于第7欄“小微企業免稅銷售額”×征收率。TsS深圳公司注冊
（16）第16欄 “未達起點免稅額”：計算得出個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免征增值稅政策）的增值稅免稅額，等于第8欄“未達起征點銷售額”和征收率。TsS深圳公司注冊
（17）第17欄“應納稅額合計”：計算得出，等于第12欄－第13欄。TsS深圳公司注冊
（18）第18欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，包括開票預繳、異地繳納稅款、分支機構異地繳納稅款等，但不包括查補繳納的增值稅額。TsS深圳公司注冊
（19）第19欄“本期應補（退）稅額”：自動計算得出，等于第17欄-18欄。TsS深圳公司注冊
（20）“本年累計”由系統按稅款所屬本年度內各月申報表“本月數“之和自動生成，系統原有處理規則不變。TsS深圳公司注冊